資金繰り改善のカギを握る7つの極意 -倒産回避の決め手-
目次
はじめに
企業経営において、資金繰りは最も重要な『課題』です。適切な資金繰り管理表が作成されないと、事業が停滞し、最悪の場合には倒産に至ってしまう可能性があります。今回は、資金繰りを改善するための様々な方法について詳しく解説していきます。
資金繰り改善のための基本的な取り組み
資金繰りを改善するためには、まず基本的な取り組みから始める必要があります。ここでは、その基本的な取り組みについて説明します。
収支の可視化と予測
資金繰りを改善するための第一歩は、収支の状況を正確に把握し、将来の資金需要を予測することです。（設備投資、返済、未入金）このために、資金繰り表の作成が不可欠となります。資金繰り表を作成することで、いつ資金が不足するのかを予測でき、対策を講じるタイミングを逃さずにすむのです。
資金繰り表の作成には、以下のような項目が含まれます。
- 売上入金予定額
- 経費支払予定額
- 借入金の返済額
- 設備投資額
これらの項目を正確に把握し、数ヶ月先までの資金繰りを予測することが重要です。
売上債権の早期回収
売上債権の早期回収は、資金繰りを改善するための重要な施策の一つです。売掛金の回収が遅れると、資金不足に陥る恐れがあります。そのため、債権管理を徹底し、入金期日を守らせるよう取り組む必要があります。
具体的な対策としては、以下のようなものが挙げられます。
- 売掛金台帳の作成と管理
- 期日を過ぎた債権への早期対応
- 支払い条件の見直し
売掛金の管理を徹底し、確実に入金が行われるよう取り組むことが重要です。
経費の削減
資金繰りを改善するためには、経費の削減も欠かせません。無駄な経費を削減することで、支出を抑えることができます。経費の削減には、以下のような取り組みが考えられます。
- 人件費の適正化
- 外注費の見直し
- 光熱費の節約
経費の内容を一つひとつ見直し、無駄を排除することで、資金繰りの改善につながります。
資金調達の方法
資金不足が生じた場合には、外部から資金を調達する必要があります。ここでは、主な資金調達の方法について説明します。
銀行借入
最も一般的な資金調達方法が銀行からの借入です。銀行からの借入には、以下のようなメリットがあります。
- 金利が比較的低い
- 長期借入が可能
- 返済計画の立案が容易
一方で、審査が厳しいことや、担保が必要になる場合があるというデメリットもあります。資金需要や返済能力を踏まえ、適切な借入条件を交渉することが重要です。
ファクタリング
ファクタリングとは、売掛債権を金融機関に売却して現金化する方法です。売掛金の回収が遅れている場合は、ファクタリングを利用することで、早期に資金を調達することができます。
ファクタリングのメリットは以下の通りです。
- 売掛債権を現金化できる
- 債権管理の手間が省ける
- 金融機関が債権回収を代行してくれる
ただし、手数料がかかるため、費用対効果を検討する必要があります。
クラウドファンディング
近年、クラウドファンディングという新しい資金調達手段が注目されています。クラウドファンディングとは、インターネットを通じて不特定多数の人から少額ずつ資金を集める方法です。
クラウドファンディングのメリットは以下の通りです。
- 返済の義務がない
- 広告宣伝の効果もある
- 新規顧客の開拓にもなる
一方で、目標金額に達しないとお金が集まらないというデメリットもあります。クラウドファンディングを利用する際には、しっかりとした準備が必要不可欠です。
在庫管理の重要性
資金繰りを改善するためには、在庫管理の徹底も重要な要素となります。過剰な在庫は資金を固定化してしまうため、在庫水準を適正に保つ必要があります。
在庫管理の方法
在庫管理を徹底するためには、以下のような取り組みが有効です。
- 定期的な棚卸の実施
- 適正在庫水準の設定
- 在庫回転率の管理
定期的に棚卸を行い、過剰在庫や滞留在庫を把握することが重要です。また、適正な在庫水準を設定し、在庫回転率を管理することで、資金の固定化を防ぐことができます。
不良在庫の処分
在庫管理を徹底する中で、不良在庫が発生した場合は、速やかに処分する必要があります。不良在庫を放置しておくと、資金が死に棒に振るだけでなく、倉庫スペースの無駄遣いにもなってしまいます。
不良在庫の処分方法としては、以下のようなものが考えられます。
- オークションサイトでの売却
- 廃棄処理
- リサイクル業者への売却
在庫品の状態や処分コストを勘案し、最適な処分方法を選択することが重要です。
コスト管理の徹底
資金繰りを改善するためには、経費の削減に加えて、コスト管理の徹底も欠かせません。無駄なコストを削減することで、利益を確保し、資金繰りの改善につなげることができます。
原価管理
コスト管理の一環として、原価管理を徹底することが重要です。原価が高すぎると、利益が圧迫されてしまいます。そのため、以下のような取り組みが有効です。
- 原材料費の見直し
- 生産工程の効率化
- 外注費の削減
原価を適正な水準に抑えることで、利益を確保し、資金繰りの改善につなげることができます。
経費の見直し
経費についても、定期的に見直しを行う必要があります。無駄な経費を排除するためには、以下のような取り組みが有効です。
- 経費項目の精査
- 経費削減目標の設定
- 社員への経費削減の呼びかけ
経費の見直しを継続的に行うことで、無駄な支出を防ぎ、資金繰りの改善につなげることができます。
まとめ
資金繰りの改善は、企業経営において非常に重要な課題です。収支の可視化と予測、売上債権の早期回収、経費の削減、在庫管理の徹底、コスト管理の徹底などの取り組みを行うことで、資金繰りを改善することができます。また、外部から資金を調達する際には、銀行借入、ファクタリング、クラウドファンディングなど、様々な選択肢があります。これらの方法を上手に組み合わせることで、企業の資金繰りを強化し（手元資金を増やす）、安定した（1カ月の必要資金を3カ月分から6カ月分）経営を実現することができるでしょう。
よくある質問
資金繰りを改善するためには何が重要ですか?
資金繰りを改善するには、収支の可視化と予測、売上債権の早期回収、経費の削減、在庫管理の徹底、コスト管理の徹底などの取り組みが重要です。これらの基本的な対策を行うことで、企業の資金繰りを強化し、安定した経営を実現することができます。
銀行からの借入にはどのようなメリットがありますか?
銀行からの借入には、金利が比較的低い、長期借入が可能、返済計画の立案が容易といったメリットがあります。一方で、審査が厳しいことや、担保が必要になる場合があるというデメリットもあるため、資金需要や返済能力を踏まえ、適切な借入条件を交渉することが重要です。
ファクタリングにはどのようなメリットがありますか?
ファクタリングは、売掛債権を金融機関に売却して現金化する方法で、売掛金の回収が遅れている場合に利用することができます。ファクタリングのメリットは、売掛債権を早期に現金化でき、債権管理の手間が省けることです。ただし、手数料がかかるため、費用対効果を検討する必要があります。
クラウドファンディングにはどのようなメリットがありますか?
クラウドファンディングは、インターネットを通じて不特定多数の人から少額ずつ資金を集める新しい資金調達手段です。クラウドファンディングのメリットは、返済の義務がなく、広告宣伝の効果も期待できること、新規顧客の開拓にもなることです。一方で、目標金額に達しないとお金が集まらないというデメリットもあるため、しっかりとした準備が必要不可欠です。
